本文旨在探讨如何确定上海分公司的税种和税率。通过对税收政策、公司性质、行业特点、地区差异、财务状况以及税收筹划等方面的分析，为企业在上海设立分公司时提供有效的税务规划建议。

一、了解税收政策

1. 研究国家税收法律法规：企业需要深入研究国家关于税收的法律法规，包括《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国增值税法》等，了解不同税种的基本规定和税率。

2. 关注地方税收优惠政策：上海作为国际大都市，政府为了吸引投资，出台了一系列税收优惠政策。企业应关注这些政策，如高新技术企业税收优惠、西部大开发税收优惠等。

3. 了解税收征管规定：企业还需了解税收征管的相关规定，包括纳税申报、税务审计、税收争议解决等，以确保合规经营。

二、分析公司性质

1. 企业类型：根据企业类型（如有限责任公司、股份有限公司、个体工商户等）确定适用的税种。例如，个体工商户可能适用个人所得税，而公司制企业则适用企业所得税。

2. 经营范围：企业的经营范围也会影响税种的选择。例如，从事金融业务的企业可能需要缴纳增值税、营业税等。

3. 组织形式：企业的组织形式（如分公司、子公司）也会影响税种和税率的选择。分公司与母公司可能存在不同的税收待遇。

三、考虑行业特点

1. 行业税率差异：不同行业适用的税率可能有所不同。例如，制造业、服务业、金融业等行业的税率可能存在差异。

2. 行业税收优惠政策：某些行业可能享有特定的税收优惠政策，如高新技术企业、软件企业等。

3. 行业税收风险：了解行业特有的税收风险，如增值税进项税额抵扣、营业税差额征税等。

四、关注地区差异

1. 地方税率调整：不同地区的税率可能存在差异，企业需关注地方政府的税率调整政策。

2. 区域税收优惠政策：不同地区可能出台不同的税收优惠政策，企业应根据自身情况选择合适的地区设立分公司。

3. 区域税收征管差异：不同地区的税收征管政策可能有所不同，企业需了解并适应这些差异。

五、评估财务状况

1. 成本控制：通过合理确定税种和税率，企业可以实现成本控制，提高盈利能力。

2. 现金流管理：合理规划税收，有助于企业更好地管理现金流，避免因税收问题导致的资金链断裂。

3. 税务风险防范：评估财务状况，有助于企业识别潜在的税务风险，提前做好防范措施。

六、税收筹划

1. 专业咨询：企业可寻求专业税务顾问的帮助，进行税收筹划。

2. 合理避税：在遵守税法的前提下，通过合法手段降低税负。

3. 税务合规：确保企业税务筹划符合国家法律法规，避免税务风险。

确定上海分公司的税种和税率是一个复杂的过程，需要综合考虑税收政策、公司性质、行业特点、地区差异、财务状况以及税收筹划等因素。通过全面分析，企业可以制定合理的税务规划，降低税负，提高经营效益。